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湖南中小企业巴西投资合作展望
2018-02-26 10:44:42   来源:   

湖南中小企业巴西投资合作展望 长沙市商务局 文解亮2018年2月25日 在连续两年经济危机之后,巴西引进外资又重新开始增长。 2017年1月至11月,巴

                         湖南中小企业巴西投资合作展望

 

长沙市商务局  文解亮

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     在连续两年经济危机之后,巴西引进外资又重新开始增长。 2017年1月至11月,巴西企业接收了500亿美元以上的外国投资,同比增长了12%。外国投资大举进入巴西主要是由于经济危机下巴西的资产便宜、政府在基础设施方面提供了拍卖投资机会以及巴西经济在长期内复苏的前景。此外,全球范围内更大的资本流动性也促使投资者更多关注新兴国家的投资。2017年前11个月,63%外国资本都投向了巴西服务领域的企业,仅能源业就接收了超过120亿美元的投资,在巴西开展贸易投资合作前景广阔。 

一.巴西经济发展情况 

  巴西位于南美大陆,东濒大西洋,同除智利和厄瓜多尔以外的所有南美洲国家接壤。国土面积约为854.7万平方公里,占南美洲总面积的46%,仅次于俄罗斯、加拿大、中国和美国,为世界第五大国家。海岸线长7400多公里,领海宽度为12海里。巴西首都为巴西利亚(BRASILIA)。巴西几乎全境属热带气候,最南端属亚热带气候,北部属赤道气候。巴西高原属热带草原气候,分旱、雨季,年均气温在22度以上。巴西是一个多民族的国家,原住民是印第安人。目前人口总数约为2亿;其中白种人占一半以上,其余是黑白混血种人、黑人、东方人、印第安人。巴西的官方语言为葡萄牙语。71%的居民信奉天主教。巴西知名大城市有: 巴西利亚、圣保罗、里约热内卢、萨尔瓦多、贝洛奥里藏特和累西腓等。巴西与北京的时差为晚11个小时。

巴西的主要自然资源,一是丰富的矿产资源,其中除储量丰富的铁矿外,还有其他约70多种,其中金属矿有21种。铌、袒的资源储量占世界第一;锡和石墨储量占世界第二。近年来,巴西又发现的大量的铝土和铜矿资源。除此之外,巴西的宝石还以绚丽、丰富著称于世。另一大自然资源是水利资源。亚马逊、巴拉那和圣弗朗西斯科三大河系横贯全境。其中亚马逊河全长6751公里,在巴流域面积达390万平方公里,占全国国土面积的1/3多;巴拉那河系包括巴拉那河和巴拉圭河,流经西南部,多激流和瀑布,有丰富的水利资源。横跨巴西、阿根廷、巴拉圭三国的伊瓜苏大瀑布以其气势宏伟闻名于世。在中国的长江的水利枢纽建成前,位于伊瓜苏市北12公里处、巴西与巴拉圭之间的界河——巴拉那河(世界第五大河,年经流量7250亿立方米)上的伊泰普水电站,是目前世界最大的水电站,由巴西与巴拉圭共建。目前共有70万千瓦的发电机组18台,总装机容量1260万千瓦,年发电量790亿度。伊泰普(Itaipú)在印地安语中意为“会唱歌的石头”。 自1991年起,伊泰普水电站每年发电收益约23亿美元。

巴西的传统经济以种植、养殖业,矿产及其加工业为主。巴西是世界最大的咖啡、橙汁、蔗糖、酒精、大豆、牛肉和鸡肉出口国;矿产主要以高品位铁矿砂生产和出口,位列世界第一。宝石加工是巴西的一大传统产业。巴西的宝石以其品种多、色彩丰富绚烂著称,全球65%的彩色宝石产于巴西。另一传统产业是制革业,由畜牧业的发达,有充足的皮革来源充沛,皮具制造业较发达,产品有皮鞋、拖鞋、皮包、皮夹等。

1964年起,巴西政府先后制订了多个经济发展计划,并采取各种方式加强对经济的指导和管理。经济的迅速发展带来了经济结构的重大变化,巴西已由传统的落后的农业产品出口国转变为新兴的工业-农业国家,逐渐建立了比较完整的工业体系,现代化工业占据主导地位。现在的巴西,不仅出口农产品、轻工产品,而且出口汽车、船舶、飞机等。巴西的耐用消费品进入了欧洲、北美市场。巴西的飞机生产占世界第四,钢铁和软件生产占世界第八,汽车生产占世界第十一。巴西不仅是世界上最大的甘蔗、糖和酒精生产国,而且在甘蔗的种植、酒精和糖厂的建设以及酒精汽车技术方面均处于世界领先地位。巴西从80年代开发的用甘蔗渣生产酒精的技术居世界领先地位并已在多个国家注册了专利,目前,巴西双燃料汽车占全球市场份额达70%。由于世界石油储量逐年减少和价格的经常波动,以及随着《京都议定书》已于2005年2月16日正式生效,世界向每一个国家提出了环保的要求,也为巴西发展绿色能源提供广阔空间,凭借其酒精汽车生产技术领先的优势地位巴西引来了大量外资,德国决定投资1亿美元在巴西生产10万辆酒精汽车。专家估算,10万辆酒精汽车比汽油汽车每年要减少71万吨的二氧化碳排放量。这将为巴西带来巨大的收益。2003年以后,巴西政府调整并采取了一系列促进经济发展的措施,随着世界经济的复苏,巴西经济开始了新的腾飞。

二.巴西吸引外资政策

2003年3月31日,巴西政府宣布新的工业发展政策,聚焦于工业、科技和外贸,同时不放弃传统行业,注重扶持中小企业的生产和出口。巴西政府在2007年前,在新工业政策项下投资52亿美元,建立工业管理局,支持横向经济政策的实施,同时重点扶持纵向战略行业的发展。其中,纵向战略产业包括了软件、资本货物、半导体和医药行业。除此之外,还注重朝阳产业如生物技术等的发展。工业产业发展、促进外贸、全国各州政策平衡和企业的合理布局、吸引外资等是实现巴西全国经济一体化发展的重要举措。

(一)巴西相关的一些重要法律制度。(1)关于投资实体依据巴西《公司法》,企业可以采用个人独资企业、简易合伙企业、有限责任公司、股份有限公司和合作制企业等组织形式。其中,最为普遍的是有限责任公司和股份有限公司两种形式。在巴西注册企业的受理机构是巴西商业登记所联邦国税厅财务局城市管理局2)关于劳动用工。巴西有严格、细致的劳工法律法规,对于劳工权益的保障很全面。雇佣劳动都必须登记,登记时要注明工资、工作条件等;用工单位与劳动者必须签订劳动合同,规定工资、工种、工作时间等。另外,巴西的女性和成年劳动者(14-18岁)除享有一般劳工权益外,还受到特殊保护,在雇佣条件、加班时间、夜间劳动、工作环境等方面,法律均做出了特殊规定。例如:14-16岁少年只能以学徒的身份参加工作,16-18岁少年参加工作,其父母必须在劳动合同上签字,不得从事危险、有害以及夜班工作。值得注意的是,虽然巴西国内一直面临就业压力,但巴西不鼓励引进外籍劳务。在吸引外资时,巴西政府主管部门将有关引资项目能否为本国人提供就业岗位作为重要的审批依据。巴西法律规定,本国劳动者在人数和工资收人上分别不得低于企业全部劳动者人数和工资总额的2/3。外籍劳动者必须有特殊技术专长,并有工作签证,才可在巴西企业工作。3)关于税务,巴西的企业一般在次年4月份填报上一年度联邦税收申报表,将上一年每月收入及税额如实填写申报表,结算税额,实行电脑系统控制、纳税人自觉申报、银行代征的征税法巴西税收种类较为复杂,共有各种捐税58种,按行政可以分为联邦税、州税和市税三级。其中,联邦税包括企业所得税、个人所得税、工业产品税、进口税、出口税、金融操作税、临时金融流通税、农村土地税等; 州政府税包括商品流通服务税、车辆税、遗产及馈赠税等; 市政府税包括社会服务税、城市房地产税、不动产转让税等。除此之外,企业还要交纳各种社会性费用,具体包括社会保险金、工龄保障基金、社会一体化计划费、社会安全费等。4)关于反商业贿赂。根据法律规定,给予或者许诺给予竞争对手员工以金钱或其他物品,因此该员工违背职责提供便利并收取金钱或其他物品的,构成非法竞争罪;如果员工未经雇主允许,为自己或他人利益参与谈判的,雇主可以解除劳动合同。对于巴西不正当竞争法中规定的商业贿赂犯罪,受害的公司或其代表可以提起。

5)关于商业秘密保护。《巴西刑法典》详细规定了“违反职业保密义务”罪,即员工无正当理由泄露由于其职能或工作所知悉的秘密,并给他人造成损害的;通过合同或雇佣关系而有使用权的人,未经授权,泄露、探究或使用在工业、商业或提供服务中有的知识、信息或秘密数据,即使该行为是在合同结束后实施,均构成不正当竞争罪

(二)吸引外国投资优惠政策。一是给予外国投资者国民待遇  二进一步开放市场逐步放松了国家对石油、天然气和矿产开采等领域的垄断,并对电信、电力业实行私营化。另外,已允许外国企业参与新闻媒体、海关保税仓库、近海航运、高速公路等领域的融资和服务。三是扶持产品出口型外资企业,外资企业在巴西境内生产的产品,如向第三国出口,可向巴政府申请出口信贷和保险。如产品增值到一定幅度,可获原产地证,这样,出口时就可享受巴西与其它国家间的贸易优惠待遇。但获得通信产品、化工产品、冶金产品和信息工业产品的原产地证,有更加严格的增值规定。四中央政府可给予外国投资者税收优惠,优惠视外国投资对巴西贡献而异。此外,巴西各州、市均有不同的税收优惠措施如以优惠条件提供生产所需基础设施(土地、厂房)、水、电、燃料,减免商品流通服务税,提供低息贷款等。越是偏远贫困的州、市提供的优惠条件多。五为鼓励开发巴西北部和东北部地区,巴西联邦政府和地方政府对外国投资(必须是合资形式,而且巴西方面投资要占大股)实行免征10年企业所得税,从第11年起的5年内减征50%;免征或减征进口税及工业制成品税;免征或减征商品流通服务税等地方税。六为保障外国投资者的利益,巴西与23个国家签订了避免双重征税的协定,其中包括中国。 七是特殊经济区域政策,在桑托斯、里约、巴拉那瓜、累西腓、维多利亚港等地设有各种形式的自由区。其中以玛瑙斯自由贸易区(以下简称“玛瑙斯自由区”)最为著名。玛瑙斯自由区位于亚马逊森林腹地,为亚马逊州首府所在地。该自由区有一套复杂的外国投资激励措施。

三.湘企投资巴西机遇及风险防范

湖南省委省政府一直高度重视全省中小企业“走出去”战略,出台了政策鼓励湘企走出国门。2015年9月湖南省政府官发布《湖南省对接“一带一路”战略推动优势企业“走出去”实施方案》,明确以重点项目为抓手,以境外经贸合作园区为支撑,精准对接重点国家和重点地区,将湖南打造成中部地区融入全球经济的开放高地。

我省不少企业成功拓展了巴西市场,在产品出口、绿地投资方面成效显著。我省工程机械企业率先进军巴西,三一重工2007年就在巴西建立了子公司,2010年投资两亿美元建立巴西本土化工厂,并计划在巴西各地设立工程机械6S店,中联重科不仅将产品出口到世界各地,还把生产车间搬到了印度、巴西、意大利、白俄罗斯等国,山河智能2010年开始与代理商合作开拓巴西市场。2013年4月湖南新亚胜科技发展有限公司为2014年巴西世界杯量身制造“魔幻舞台”LED显示屏2014年9月12日至13日,第八届中国—拉美企业家高峰会上,中冶长天、中南院、中建五局与巴西米纳斯州能源电力部签署战略联盟合作协议;湖南住宅产业化龙头企业远大住工将以苏里南市场为依托,向南美洲其他国家辐射,积极筹建巴西的住宅项目;我省海工企业紧追而上, 2014年11月19日电中国泰富重装集团有限公司与巴西GALAXIA公司19日在湖南湘潭签署合同金额逾4亿美元的合作建造海工方将开展海工装备建造项目,共同为巴西石油公司海上钻井平台提供海工工程船等各项服务,打造8艘海工工程船,并与巴西石油公司签署16年的长期租约协议掀起“智造湘军”进军拉美市场的新高潮。我省农业产业化龙头企业在巴西也去得了不俗的成绩,2017年12月,隆平高科中信农业产业基金管理有限公司投资11亿美元联合收购巴西陶氏益农(LP Sementes)特定玉米种子业务。LP Sementes公司是巴西位居前三的玉米种子公司,市场份额达18.5%。隆平高科收购LP Sementes公司是其实施“内生增加+外延并购”双轮驱动战略的重大举措。 

当前,越来越多的湖南企业愿意赴巴西投资,双方合作领域越来越广,投资多元化趋势日益凸显。巴西也推出了一系列措施,进一步开放市场,积极改善投资环境。比如,2017年8月23日,巴西公布了57个特许经营项目私有化的计划,向外资开放电力、港口、机场等基础设施项目的特许经营权。中方将继续鼓励有条件的企业赴巴投资,参与巴西投资伙伴计划有关项目合作。2017年5月30日,规模为200亿美元的中巴扩大产能合作基金正式投入运营,加上这几年巴西本币雷亚尔贬值,在汇率上对外国投资者有利, 迹象表明已经进入抄底巴西资产的最佳时期。作为拥有农业种养、汽车制造、工程机械、光伏光电、电子信息、建筑施工、生物医药、湘菜餐饮、湘军文化等优势产能的湖南企业,在拓展巴西的贸易投资合作方面将迎来新的产业全球布局机遇、政府的政策资金支持和配套的融资帮扶举措。

但是,从许多迹象看来,政局动荡、汇率波动、劳工成本和税务陷阱等,仍然是包括湘企在内的外国投资者需要注意的几个重要风险。广大湘企不可盲目以为投资巴西前景一片大好,仍需具有风险意识,稳扎稳打。一要提防政策风险。巴西基础设施领域法律不完备,电信、能源、交通市场尚未制订明确的法律法规;土地政策变化大2010年以来,巴西政府连续出台新的土地政策,对外资持有土地进行数量限制;整体上对外国投资者的优惠政策不多,除了玛瑙斯自由区和一些落后地区给予税收和出让土地的优惠外,联邦政府对于外资企业没有太多优惠政策。同时巴西存在办事效率低,审批时间长的问题。建议委托值得信任的律师事务所、会计师事务所或者其他中介机构办理当地事宜。二要注意支付、通关风险。巴西企业从我国进口时普遍采用一般贸易方式,付款方式多为电汇支付20%或30%的预付款,装船后凭提单复印件或D/P方式通知对方付全款。这种方式存在一定支付风险。建议我省企业审慎评估巴西进口商的经验能力和资信情况,否则有可能发货后,款项难以收回。如果巴西进口商拒收货物,应当设法争取货物的处理主动权。同时近两年来雷亚尔贬值严重,投资和贸易应当规避汇率风险。巴西海关从2013年5月开始实行的海关新规中存在的一定风险,建议改为进口方或货代那正本提单去去船公司换取交货单,再以交货单清关。这种情况下,如果船东和进口商勾结,进口商就可能不付款而轻易提走货物。三要规避劳资风险。巴西工会的权力很大,甚至可以干涉企业经营。曾经有中资企业因为不了解巴西必须规定每年根据通货膨胀率给员工涨工资的规定,导致当地工会前来抗议,因此中国投资者应当熟悉巴西的劳动法规,处理好和工会的关系,增强员工凝聚力。四要严控环境风险。巴西是环境保护法规比较健全的发展中国家,政府和民众对环境保护的意识较强。我省投资企业要了解当地环保政策法规和基本原则,视环境为公共财产加以保护,加强对污染源的控制。投资项目和实施工程,需经政府相关部门的批准和论证。五要避免经营模式风险。巴西有自己独特文化,在巴西投资经营不能采用中国的模式,也能照搬在欧美和非洲等国的成功经验,要在巴西投资发展就要充分了解巴西文化,并根据自己公司特色摸索出适合自己管理发展模式建立基于互相了解和沟通之上的信任关系。六要谨防合同风险。巴西法律复杂多变,虽然巴西加入一些国际组织和协会,但相关领域的法律却并不与国际组织和协会的规则相一致,因此投资巴西企业签署任何合同的时候都应经过律师的审查和确认,避免因为理解上的偏差造成重大损失。七要严防并购风险中国企业海外集中并购活动带来的最大问题就是这种集中收购增加了杠杆率,债务比重越高,被降级的风险就越大。历史上,约四分之一的企业在并购交易达成后被降级。而中国企业因缺乏经验,无法妥善处理并购对公司业务构成的重大挑战,因此面临的情况更加棘手。鉴此,我省企业在巴西的投资应该优先坚持可持续发展原则。

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